贵州航宇科技发展股份有限公司 内部审计管理制度 贵州航宇科技发展股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为充分发挥审计的监督管理作用且有效开展审计工作， 加强内部控制，维护股东利益，保障企业经营活动的健康发展，根据 《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人 民共和国公司法》、《上海证券交易所科创板股票上市规则》、《企 业内部控制基本规范》、《内部审计基本准则》等有关法律、行政法 规、规范性文件和《贵州航宇科技发展股份有限公司章程》的有关规 定，并结合公司的实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计部门（以下 简称"审计部"）或人员，对公司的内部控制和风险管理的有效性、 财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一 种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是由公司董事会、董事会审计委 员会（以下简称"审计委员会"）、高级管理人员和全体员工实施的、 旨在实现内部控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证企业经营 管理合法合规、各项经济活动的进行具备合理性以及经济性、资产安 全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业 实 ...