审计委员会构成 - 由三名非公司高级管理人员董事组成，二名为独立董事，一名为会计专业人士[3] - 设主任一名，由独立董事中的会计专业人士担任[3] 会议召开 - 每年至少召开四次定期会议[9] - 定期会议提前5日、临时会议提前3日发通知[13] 会议举行与表决 - 三分之二以上委员出席方可举行，审议意见全体委员过半数通过[12] - 委员每次只能委托一名其他委员，一人最多接受一人委托[14] - 连续两次不出席会议，董事会可撤销委员职务[15] - 所作决议全体委员过半数通过方有效[15] - 采取集中审议、依次表决规则[19,31] - 表决方式为举手表决[34] 决议生效与保存 - 决议经主持人宣布且委员签字后生效，不得擅自修改[21] - 会议记录和决议书面文件保存期不少于十年[22][23] 决议通报与跟踪 - 委员或指定人员次日向董事会通报决议情况[23] - 主任或指定委员跟踪决议实施，违规向董事会汇报[23] 会议记录 - 需有书面记录，委员和记录人签名[23] - 包含召开日期、地点、召集人姓名等内容[23] - 体现委员发言要点[24] - 载明决议表决方式和结果[24] 工作细则 - 自董事会审议通过生效，由董事会负责解释[26]