审计部门设置 - 公司内部审计机构为审计部，在审计委员会指导下独立开展工作，对审计委员会负责[3][4] - 审计部设负责人一名，根据业务规模配备若干审计人员[4] 审计委员会职责 - 审计委员会指导和监督审计部工作，需审阅年度内部审计工作计划、督促计划实施等[6][7] 审计部工作内容 - 对公司内部控制制度、会计资料等进行审计，健全审计监察体系等[8] - 以业务环节为基础开展审计工作，对相关内部控制进行评价[10] 审计部工作时间要求 - 每个会计年度结束前一个月提交次年度计划，结束后三个月提交年度报告[9] - 至少每季度向审计委员会报告一次，至少每年提交一次内部审计和内部控制评价报告[9] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计检查，至少每半年对部分事项检查监督[9] 审计部权限 - 有权要求相关单位报送资料，检查被审计单位财产等[11][12] 审计对象 - 包括公司下属子公司、职能部门及相关责任人员等[13] 审计流程 - 审计进场前三天向被审计单位发出《审计通知书》，专案项目除外[18][19] - 被审计单位自接到《审计发现汇总表》之日起五个工作日内回复意见[20] - 被审计单位就审计报告初稿应于三个工作日内回复意见，否则视同无异议[21] - 被审计单位对审计处理决定如有异议，可于收到审计报告之日起三个工作日内向董事长提出书面申诉[21] - 董事长接到申诉十五日内根据权限做出处理或提请董事会审议[22] 审计档案管理 - 审计部应在审计报告结论或决定后三个月内建立审计档案[25] - 审计档案定期保管期限分为20年、10年[25] 奖惩建议 - 对有突出贡献的内部审计人员和有功人员，审计部可向董事长、总经理提出奖励建议[27][28] - 对违规的部门和个人，审计部根据情节轻重向董事会提出行政处分、追究经济责任建议[28]