审计委员会组成 - 由三名董事组成，含两名独立董事[6] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[6] 任期与会议 - 任期与董事会一致，届满连选可连任[7] - 每季度至少开一次会，可开临时会议[8] - 会议须三分之二以上成员出席方可举行[8] 决议与资料保存 - 决议经成员过半数通过[9] - 会议资料保存至少十年[9] 财务披露与评估 - 披露财务报告经成员过半数同意后提交董事会[12] - 每年向董事会提交外部审计机构履职评估报告[18] 内部审计相关 - 参与内部审计负责人考核[15] - 内审部向其报告工作，重大问题直报[18] - 监督内审部半年检查重大事项及资金往来[18] - 监督指导内控检查与评价工作[19] 问题处理与权力 - 督促内控重大缺陷整改与追责[19] - 有权检查财务、监督董高人员[20] 股东会与诉讼 - 提议召开临时股东会，董事会10日内反馈[21] - 同意后5日发通知，2个月内召开[21] - 接受股东请求诉讼，未诉讼股东可自行起诉[23] 细则与解释权 - 工作细则董事会决议通过生效[25] - 解释权归董事会[26]