青岛康普顿科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了规范青岛康普顿科技股份有限公司（以下称"公司"）内部审 计工作，明确内部审计机构和人员的责任，保证审计质量，明确审计责任，促进 经营管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审 计工作的规定》《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规、规范性文 件和《青岛康普顿科技股份有限公司章程》的规定，结合公司实际情况，制定本 制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制 和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等 开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关 人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： (一)遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； (二)提高公司经营的效率和效果； 第六条 公司应当在董事会下设立审计委员会，制定审计委员会议事规则并 1 予以披露。审计委员会成员应当全部由董事组成，其中独立董事应占半数，且至 少应有一名独立董事为会计专业人士，并由独立董事中会计专业人士担任召集 人。 第七条 公司建立内部审计制度 ...