审计委员会组成 - 由3名董事组成，独立董事应过半数[4] - 成员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一以上提名[4] - 任期与董事会一致，届满可连选连任[5] 审计委员会职责 - 监督指导内部审计部门至少每半年对特定事项检查一次[14] - 审核公司财务信息及其披露，关注重大会计和审计问题[8] - 监督及评估外部审计工作，可提议聘请或更换外部审计机构[9] - 监督及评估公司内部控制，出具书面评估意见并向董事会报告[16] 审计委员会会议 - 定期会议至少每季度召开一次[23] - 须三分之二以上成员出席方可举行[24] - 应提前三天通知全体成员，紧急情况可随时通知[24] - 召集人不能履职时，由过半数成员推举独立董事主持[24] - 作出决议需成员过半数通过，表决一人一票[25] 其他规定 - 成员出现不适合任职情形自动失去资格，需补足人数[6] - 公司审计监察部为日常办事机构[6] - 成员与讨论事项有利害关系须回避，无法形成意见则提交董事会[25] - 董事会秘书可列席会议，必要时可邀请其他人列席[25] - 必要时可要求相关人员列席并提供信息，可聘请中介机构[25] - 会议记录等相关资料保存期限至少十年[26] - 会议通过的议案及表决结果应以书面形式报告董事会[27] - 本制度自董事会审议通过之日起生效，修订时亦同[32]