制度适用范围 - 制度适用于公司及绝对、相对控股子公司[3] 审计机构职责 - 审计风控部向董事会负责，制定审计制度与计划[6][13] - 对经济活动审计监督评价，开展专项审计[14] - 组织重点领域审计，管理社会审计中介[14] - 跟踪问题整改，必要时后续审计[14] 审计流程 - 提前3日送达通知书，特殊业务实施时送达[27] - 征求被审计单位意见，10日内提书面异议[29] - 按程序编制、复核、报送审计报告[31] - 被审计单位2个月内报告整改情况[32] 报告与备案 - 每年提交年度总结报告，定期汇报审计结果[37] - 子公司外部审计需向内部审计机构报告备案[39] 奖惩问责 - 奖励履职人员，处理违规人员[42] - 问责未整改责任单位和人员[43] - 纠正打击报复、不配合行为[43] 制度说明 - 本办法是基本制度，由审计风控部解释修订[45][46] - 经董事会审议通过后实施，原制度废止[47]