内部审计设置 - 公司设内部审计部，负责人向董事会负责并报告工作[5] - 内部审计范围包括财务、内控和专项审计[8] 工作汇报与监督 - 内部审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[13] - 审计委员会督导内部审计部至少每半年对重大事项检查一次[15] 考核与管理 - 审计委员会参与对内部审计负责人的考核[14] - 董事会审计委员会指导及监督内部审计工作[14] 内部控制评价 - 公司内部控制评价由内部审计部负责组织实施[14] 整改与保障 - 公司建立审计发现问题整改机制，被审计单位负责人为整改第一责任人[18] - 公司及所属子公司保障内部审计工作经费[21] 制度与处罚 - 公司将内部控制制度执行情况作为绩效考核重要指标[23] - 公司建立责任追究机制查处违规责任人[23] - 对拒绝提供资料等行为的单位和个人提出处罚建议[24] - 对利用职权谋私等行为的内部审计人员给予处罚[24] 档案与制度 - 内部审计部门建立工作底稿和档案管理制度[25] - 制度未规定时适用相关法规和公司章程[25] - 制度与法规章程抵触时以法规章程为准[25] - 制度由董事会负责解释[26] - 制度经董事会审议通过后生效[27] - 对玩忽职守等行为的人员给予处罚[28]