河南辉煌科技股份有限公司 内部审计制度 （2025 年 6 月修订） 第一章 总则 第一条 为加强和规范河南辉煌科技股份有限公司（以下简称"公司"）内部 审计工作，独立监督和评价公司及所属单位财务收支、经济活动的真实、合法和 效益，加强经济管理和实现经济目标，保护投资者的合法权益，根据《中华人民 共和国审计法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公 司规范运作》等法律法规、规范性文件和《公司章程》的有关规定，结合公司实 际，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计部门或人员，对公司内 部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和 效果等开展的一种评价活动。 第三条 内部审计的目的是促进内部控制的建立健全，有效地控制成本，改 善经营管理，规避经营风险，杜绝违法行为，维护股东利益，增加公司价值。 第四条 公司内部审计通过规范化的审计监督，帮助和指导所属单位加强财 务管理工作、会同所属单位总结企业管理的经验，提出改善经营管理的意见和建 议，为管理最优化、提高所属单位的经济效益服务。 第五条 公司各内部机构或者职能部门、控股子公司以及对公司具有重大影 ...