内部审计制度 - 公司设审计部对董事会负责[5] - 内部审计资料保存不少于10年[12] - 内部审计部门每季度向审计委员会报告工作[9] - 会计年度结束后四个月内提交年度报告和下年计划[9] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[15] 内部审计范围与工作 - 涵盖销货及收款等业务环节[11] - 以业务环节为基础评价内控合理性和有效性[9] - 主要工作范围包括制定计划、监督内控等[11] - 工作权限包括要求报送资料、审核检查等[12] - 日常程序包括确定重点、发出通知等[15] 特定事项审计 - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[19] - 在业绩快报对外披露前进行审计[20] 报告与披露 - 审计委员会出具年度内部控制自我评价报告[24] - 每年至少要求会计师事务所对内控有效性出具一次审计报告[26] - 年度报告披露时在指定网站披露内控自评和审计报告[26] - 会计师事务所出具非无保留结论审计报告，董事会需专项说明[26] 重要事项关注 - 重要购买和出售资产关注审批、合同履行等情况[18] - 重要对外担保关注审批、风险、反担保等情况[19] - 重要关联交易关注关联方名单、审批、定价等情况[19] 信息披露审查 - 内部审计部门审查和评价信息披露事务管理制度建立和实施情况[22]