审计委员会组成 - 由三名非高级管理人员董事组成，至少两名独立董事，一名为专业会计人士[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] 会议规则 - 每季度至少开一次会，可开临时会议，提前二天通知[13] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议须全体委员过半数通过[15] - 表决方式为投票表决，采取集中审议、依次表决规则[18][23] - 会议记录保存期不少于十年[22] 委员管理 - 连续两次不出席且不委托出席，董事会可免其职务[21] 职责权限 - 审核公司财务信息及披露，事项过半数同意后提交董事会[7] - 负责聘请或更换外部审计机构建议，董事会应尊重[10] - 委员有权进行内部审计、查阅资料、质询并发表意见[28][29][30] 利害关系处理 - 有利害关系委员披露，过半无利害关系委员决议是否回避[26] - 有利害关系委员回避表决，特殊情况可参加，董事会可重决[26] - 会议不计有利害关系委员法定人数，不足法定人数处理方式[26] - 记录及决议写明有利害关系委员情况[26] 其他 - 议事规则未尽依法律法规和章程，抵触以章程为准[32] - 议事规则经董事会审议通过生效，由董事会解释[32]