业绩数据 - 2024年第一大客户山东美亨销售额为3056万元，第一大预付款对象山东荣润预付金额为152.3万元[1] - 2019 - 2024年云通信业务收入总额分别为424.48万元、1893.85万元、4343.39万元、5747.08万元、7194.11万元、3679.35万元[4] - 2019 - 2024年云通信业务收入占公司当年年报营业收入比重分别为1.01%、8.16%、17.61%、15.95%、9.96%、4.26%[4] - 2019 - 2024年云通信业务毛利率分别为 - 0.52%、3.48%、2.19%、2.88%、1.67%、1.70%[4] - 2019 - 2024年云通信业务净利润分别为7.10万元、 - 11.89万元、56.22万元、 - 6.51万元、33.53万元、 - 5.70万元[4] - 2019 - 2024年云通信业务净利润占当年年报净利润比重（绝对值）分别为0.01%、0.36%、3.22%、0.42%、0.21%、0.04%[4] - 2022 - 2025年第一季度公司向山东美亨销售金额分别为2677.85万元、3614.86万元、3055.96万元、452.26万元[6] - 2022 - 2025年第一季度公司向山东荣润采购金额分别为2531.65万元、3410.25万元、2882.98万元、426.66万元[7] - 2022 - 2024年人员合计分别为6人、6人、5人，人员成本分别为89.20万元、106.84万元、79.92万元[22] - 2022年云通信业务前五大客户交易金额分别为山东美亨2677.85万元（占比46.59%）、深圳市壹通道2072.11万元（占比36.06%）等[26] - 2022年云通信业务前五大供应商采购额合计5272.49万元，占该类业务当年交易额比例94.47%[28] - 2022年公司云通信业务前五大客户销售额合计5555.10万元，占当年该业务营业收入的96.66%，占公司当年年报营业收入的15.42%[30] - 2023年云通信业务前五大客户销售额合计7056.47万元，占当年该业务营业收入的98.09%，占公司当年年报营业收入的9.77%[32][35] - 2023年云通信业务前五大供应商采购额合计6798.87万元，占该类业务当年交易额比例96.11%[34] - 2024年云通信业务前五大客户交易金额合计3623.52万元，占该业务当年营业收入的98.48%，占公司当年年报营业收入的4.19%[42] - 2024年云通信业务前五大供应商交易金额合计3426.72万元，占该类业务当年交易额比例94.74%[41] - 2024年百龙绿色实现扣非归母净利润10797.91万元，达到业绩承诺金额的111.62%[53] - 2024年对百龙绿色、碧峰峡分别计提商誉减值准备433.9万元和234.9万元[53] - 2024年商誉期末余额119,399.45万元，当前减值676.10万元，累计减值46,816.55万元，期末价值72,582.89万元[62] - 2024年下半年莽山旅开实现收入6795.09万元，净利润2887.18万元[71] - 2025年第一季度莽山旅开实现营业收入4873.44万元，净利润2796.96万元，分别完成收购时2025年全年盈利预测的37.40%、66.98%[71] 业务情况 - 子公司祥润云根据山东美亨需求提供云通信服务，向山东荣润采购短信包[5][7] - 公司以0.02元/条的价格向山东荣润采购1亿条短信[15] - 公司预付采购短信服务合计金额为9330万元，对应466500.00（单位不明）[20] - 公司云通信业务项目收入按“总额法”确认，采购时承担短信存货风险，销售时可自主决定交易价格等[45] - 公司与山东荣润、山东美亨交易基于真实业务，具备业务实质[49] 未来展望 - 公司核心业务向文旅转变，云通信业务将缩减规模[43] 市场扩张和并购 - 2024年9月收购莽山旅开64%股权形成商誉2亿元，当期计提减值7.3万元[52][53] 商誉相关 - 商誉减值测试将含商誉资产组账面价值与可收回金额比较确定减值[54] - 可收回金额取“公允价值减去处置费用后的净额”与“资产预计未来现金流量的现值”较高值[55] - 销售收入增长率预测依据合同、规划等资料及产能和市场分析[57] - 营业成本预测以历史成本为基础结合经营规划与行业趋势[57] - 2024年百龙绿色与商誉相关资产组与核心商誉之和90,433.86万元，可收回金额不低于123,988.78万元，无减值迹象[64] - 2024年百龙绿色非核心商誉计提减值准备433.90万元[65] - 2024年9月完成对莽山旅开收购，新增商誉20,034.37万元，当期非核心商誉减值7.34万元[68] - 莽山旅开资产组2024年度核心商誉未发生减值，非核心商誉计提减值准备7.34万元[72] 费用情况 - 2019 - 2024年杭州天均技术开发费分别为37.74万元、18.87万元[24] - 2019 - 2024年台州聚益短信平台维护费分别为4.66万元、6.10万元等[24] - 2019 - 2024年湖北速牛短信平台维护费分别为无、9.12万元等[24] 会计师核查 - 会计师核查认为公司与山东美亨、山东荣润业务等情况与回复在重大方面一致[52] - 会计师对管理层与商誉减值测试相关的关键内部控制进行测试和评价[73] - 会计师了解各资产组历史业绩、发展规划及宏观经济和所属行业发展趋势[73] - 会计师评估估值专家专业胜任能力，评价管理层减值测试指标适当性[75] - 会计师复核资产组预计现金流量、现金流折现、商誉减值等计算准确性[75] - 公司本期商誉减值准备计提准确性等与公司回复在所有重大方面一致[75] - 莽山旅开计提商誉减值准备原因及前期交易估值公允性与公司回复在所有重大方面一致[75]