内部控制目标与要素 - 内部控制目标涵盖遵守法规、提高效益等方面[2] - 内部控制要素包含内部环境等八个方面[4] - 内部控制活动涉及销货与收款等业务环节[7] 管理制度完善 - 完善印章使用、票据领用等专门管理制度[8] - 加强对控股子公司管理控制并制定政策程序[10] 关联交易控制 - 关联交易内部控制遵循诚实信用等原则，明确审批权限程序[13][14] - 审议关联交易要了解标的和对方情况，确定交易价格[15] - 与关联方交易签订书面协议，明确权责和法律责任[16] 担保与资金管理 - 对外担保遵循合法等原则，调查被担保人情况[18] - 募集资金使用遵循规范等原则，专户存储管理[22] 重大投资管理 - 重大投资遵循合法等原则，指定机构评估可行性和风险[27] 信息披露与报告 - 按规定做好信息披露和内部报告，董秘为对外发布信息主要联系人[30] - 指定专人跟踪公开承诺事项落实情况并披露[32] 内部审计与评价 - 设立内部审计部门，定期检查内控缺陷并评估效果效率[32] - 根据内审报告出具年度内控评价报告，经审计委员会同意提交董事会审议[31] - 注册会计师对财务报告内控情况出具评价意见[32] 责任与报告报送 - 将内控执行情况作为绩效考核指标，建立责任追究机制[33] - 每个会计年度结束后四个月内报送内控评价报告和注会评价意见并披露[34][37]