审计委员会 - 成员由三名董事组成，独立董事过半数且至少一名为会计专业人士[6] - 指导和监督内部审计制度建立和实施，审阅年度计划并督促实施[10] - 监督及评估内部审计工作，向董事会报告工作进度、质量及重大问题[10] 内部审计部门 - 设审计负责人1名，负责公司内部审计管理工作[9] - 至少每季度向审计委员会报告一次工作情况[10] - 工作底稿、审计报告及相关资料保存时间不少于十年[19] 审计范围与重点 - 主要范围包括财务审计、内控审计等多种类型[16] - 审查和评价重点包括对外投资等事项相关内部控制制度[21] 审计流程 - 实施正式审计前三天下达审计通知书，特殊审计业务可在实施审计时送达[22] - 被审计单位自收到审计报告之日起，应在五个工作日内提出书面意见[22] 制度相关 - 公司董事会对内部控制制度建立健全、有效实施及检查监督负责[3] - 制度自董事会审议通过之日起生效，修改时亦同[30] - 由董事会负责解释[31]