成都大宏立机器股份有限公司 内部审计制度 成都大宏立机器股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为规范成都大宏立机器股份有限公司（以下简称"公司"）内部审 计工作，建立健全内部审计制度 根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共 和国公司法》《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国内部审计条例》及其 他相关法律、法规、准则及《成都大宏立机器股份有限公司章程》（以下简称 《公 司章程 》）的规定，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计在强化内 部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，实现内部审计工作的制度化和 规范化，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员独立监督和评价 本公司、分公司、控股子公司及参股公司内部控制和风险管理的有效性、财务信 息的真实性和完整性以及对经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。目的 是为了加强本公司、分公司、控股子公司及参股公司的管理和监督，防范和控制 风险，改善经营管理，提高经济效益，确保公司信息披露的真实性、准确性和完 整性。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关 人员为实现下列目标而 ...