大连华锐重工集团股份有限公司 内部审计工作制度 第一章 总 则 第一条 为进一步规范大连华锐重工集团股份有限公司（以下简 称公司）内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法 权益，依据《审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法 律、法规、规章和《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易 所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》《企业 内部控制基本规范》的规定，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指对本单位及所属单位财务收 支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价 和建议，以促进单位完善治理、实现目标的活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、经理层 和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。 内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安 全、财务报告和相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企 业实现发展战略。 第四条 公司依照国家有关法律、法规、规章的规定，结合公 司所处行业和生产经营特点，建立健全内部审计制度，防范和控制 公司风险，增强公司信息披露的可靠性。 第五条 公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负 责，重 ...