投资审议 - 对外投资涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等6种情形需董事会审议后提交股东会审议[5] - 对外投资涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等6种未达股东会审议标准的情形需董事会审议通过[6][7] - 除需董事会和股东会审议的投资事项外，其他投资事项由董事长审批并向董事会书面报告[8] 职责分工 - 董事会战略与可持续发展委员会负责统筹、协调和组织对外投资项目分析研究并提供决策建议[11] - 董事长为对外投资实施主要负责人，负责收集信息、初步评估和汇报进展[9] - 财务部门负责筹措资金，协同办理出资、登记等手续并执行严格借款、审批和付款手续[10] 投资操作 - 短期投资由对外投资管理部门预选对象、编制计划，按审批权限实施[12] - 涉及有价证券投资须执行至少两人共同操作的联合控制制度[12] - 长期投资由证券事务部初步评估、调研论证，按权限审批实施[14][16] 预算与合同 - 对外投资实行预算管理，预算可根据实际调整但须经有权机构批准[16] - 长期投资合同或协议需经法律顾问审核和授权决策机构批准方可签署[17] 项目管理 - 对外投资项目建立负责人制度，负责人需掌握被投资方经营情况并为决策提供依据[17] - 被投资企业一般事项负责人报证券事务部，证券事务部报董事长备案；重大事项证券事务部报董事长并提建议，必要时由董事长报董事会、股东会审议[18] 投资收回与转让 - 公司可在多种情况下收回或转让对外投资，程序和权限与实施投资相同[22] 人员派出 - 公司对外投资组建子公司或参股公司时应派出人员参与决策和经营，派出人员需维护公司利益并汇报投资情况[26] 财务核算与监督 - 公司财务部门对对外投资全面记录核算，对长期投资账面值定期检查，必要时计提减值准备[28] - 被投资单位应每月向公司财务部门报送财务报表，公司可委派人员监督其财务状况[28] 审计与披露 - 公司内部审计人员或其他人员定期盘点投资资产，审计部定期对无指派人员管理的股权投资标的全面审计[29] - 公司对外投资按相关规定履行信息披露义务，被投资单位遵循公司信息披露制度[32] 制度生效 - 本制度由董事会负责解释，自董事会通过后生效施行[35]