审计委员会构成 - 成员由3名董事组成，独立董事占比超二分之一[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[5] - 设主任委员一名，由专长独立董事担任[5] - 任期与董事会一致，可连选连任[5] 审计委员会职责 - 审核公司财务信息及披露，关注造假问题[7] - 监督评估外部审计，提议聘请或更换事务所[7] - 监督评估内部审计，负责协调并提交报告[8] - 监督评估内部控制，参与负责人考核[8] 审计工作流程 - 审计工作组提供财务等报告[13] - 审计委员会评议报告并呈报董事会[14] 审计委员会会议 - 定期会议每季度至少一次，临时提前2天通知[16] - 由主任委员主持，不能履职时推举独立董事[16] - 需三分之二以上委员出席，决议全体过半通过[16] - 委员可书面委托，独立董事委托独立董事[16] - 表决方式多样，可通讯表决[17] - 工作组成员等可列席[17] 其他 - 公司提供工作条件，必要时聘中介机构[17] - 会议记录保存十年[20] - 细则上市生效，董事会负责解释[22]