审计委员会设置 - 公司董事会审计委员会由3名以上成员组成，独立董事应过半数[7] - 审计委员会每季度至少召开一次会议，必要时可开临时会议[12] 内部审计工作安排 - 内部审计部每季度至少向审计委员会报告一次工作[16] - 年度和半年度结束后提交内部审计工作报告[18] - 内控评价至少每年向审计委员会提交一次报告[19] - 经济责任人离任、离职前进行经济责任审计[19] 审计流程 - 现场审计提前3天送达通知书，特殊业务可突击审计[33] - 被审单位5个工作日内反馈审计报告（初稿）意见[37] - 审计报告由董事长批准签发并报送审计委员会[37] - 被审计单位3日内可对审计报告申诉[39] 审计资料管理 - 内部审计完成后1个月内整理装订审计资料[44] - 审计档案保管分永久、长期、短期[44] 信息披露 - 发现财务报告问题及时向交易所报告并披露[46] - 披露信息时公告财务报告重大问题[47] 内部控制评价 - 内部控制评价报告由内审部门组织，董事会决议并披露[49] - 报告包含七项内容[50] 外部评价 - 审计委员会可聘请外部机构对审计部工作进行评价[50] 整改督查 - 督查纠正事项、审计建议、领导要求整改落实情况[53] - 分析反复出现问题原因并健全制度[53] 责任追究 - 对未按期整改等情形进行责任追究[53] - 被审计单位违规，内审部门责令改正，严重的报请处理[54] - 责任人违法违规，构成犯罪追究刑责，不构成按规定处理[54][56] 制度实施 - 本制度经董事会审议通过实施，由审计委员会解释修订[58][59]