审计组织架构 - 公司应在董事会下设立审计委员会，独立董事应占半数以上，且至少有一名会计专业独立董事任召集人[5] - 公司设审计监察部，对审计委员会负责并报告工作[7] 审计工作流程 - 审计监察部至少每季度向审计委员会汇报内部审计计划执行情况及发现的问题[10] - 审计监察部需提前三至五日送达审计通知书，受董事会委托审计合资项目提前十五日送达[25] 审计内容范围 - 内部审计涵盖公司经营与财务报告和信息披露相关业务环节[11] - 审计内容包括财务报告、内部控制制度、重大事项、专项事项等[16] 审计报告与档案 - 审计报告编制应以核实的审计证据为依据，要客观、完整、具建设性并体现重要性原则[26] - 审计监察部完成审计事项后要建立审计档案，包括审计文书、取证材料等[30] 制度实施与处罚 - 本制度自董事会审议通过之日起实施，由董事会负责解释和修订[38] - 对违反本制度的部门或个人，公司根据情节轻重给予行政处分或经济处罚[33]