报告披露 - 公司需在会计年度结束4个月内披露年报，上半年结束2个月内披露半年报，第3、9个月结束后1个月内披露季报[9] - 年报、半年报应记载公司基本情况、主要会计数据和财务指标等内容[9][11] - 季报应记载主要财务数据、股东信息等内容[11] - 定期报告内容需经董事会审议通过，财务信息需经审计委员会审核[10] 业绩预告 - 公司预计经营业绩亏损或大幅变动，应及时进行业绩预告[15] 重大事项披露 - 定期报告披露前出现业绩泄露等情况，公司应及时披露本报告期相关财务数据[16] - 定期报告中财务会计报告被出具非标准审计报告，公司董事会应作专项说明[17] - 一年内购买、出售重大资产超公司资产总额30%需披露[16] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人股份情况变化需披露[16] 交易披露 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10％以上需披露[21] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10％以上且超1000万元需披露[21] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10％以上且超100万元需披露[21] - 交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10％以上且超1000万元需披露[21] - 交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10％以上且超100万元需披露[21] - 公司与关联自然人交易超30万元需披露[23] - 公司与关联法人交易超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上需披露[23] - 公司与关联人交易超3000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上需披露并提交股东会审议[23] 募集资金变更 - 公司拟变更募集资金投向，需在董事会审议通过后2个交易日内公告相关内容[24] 信息审核与发布 - 定期报告审计委员会对财务信息事前审核，需全体成员过半数通过后提交董事会审议[28] - 公司对外发布信息需经部门负责人核对、董事会秘书审核、董事长签发等流程[28] - 公司公告信息由董事会秘书合规性审查后报董事长签发，再向深交所申请并在中国证监会指定媒体披露[30] - 公司未公开信息在重大事件相关时点最先发生时启动内部流转、审核及披露流程[30] 监管文件处理 - 公司收到监管部门特定文件，董事会秘书应第一时间向董事长报告，董事长督促通报董事和高级管理人员[32] 宣传文件管理 - 公司对外宣传文件草拟后需经董事会秘书审核，发布后报送指定部门登记备案[32] 投资者关系管理 - 董事会秘书为公司投资者关系管理负责人，未经培训和授权不得从事相关活动[34] - 公司指定或设立专职部门协助董事会秘书开展投资者关系工作，建立活动档案[34] - 公司应对高级管理人员和相关部门负责人进行投资者关系工作知识培训[34] - 公司在定期报告披露前十五日内应尽量避免投资者关系活动[36] 股份买卖管理 - 公司董事、高管买卖公司股份应在2个交易日内申报并公告[46] - 公司董事、高管在年度报告、半年度报告公告前15日内不得买卖公司股票[46] - 公司董事、高管在季度报告、业绩预告、业绩快报公告前5日内不得买卖公司股票[46] - 公司董事、高管将股票买入后6个月内卖出或卖出后6个月内买入，董事会应收回所得收益[47] 责任划分 - 董事长为信息披露工作第一责任人，董事会秘书为主要责任人[40] - 公司证券部门负责信息披露日常事务管理，由董事会秘书直接领导[40] - 董事会应定期自查信息披露管理办法实施情况并在年度报告中披露[43] - 审计委员会应监督董事、高管信息披露职责履行情况[44] - 高级管理人员应及时向董事会报告公司经营或财务重大事件[45] - 各部门和下属公司负责人是信息披露事务管理和报告第一责任人[49] 股东信息告知 - 持股5%以上股东或实际控制人股份或控制情况等发生较大变化应告知公司[51] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需告知公司[51] 保密与责任 - 公司董事长、总经理为保密工作第一责任人[54] - 公司董事等不得泄漏内幕信息和进行内幕交易[54] - 公司董事、高级管理人员对信息披露真实性等负责[58] - 董事长、总经理、董事会秘书对临时报告信息披露负主要责任[58] - 董事长、总经理、财务负责人对财务报告披露负主要责任[58] 财务信息管理 - 公司财务信息披露前应执行内部控制制度[60] - 公司实行内部审计制度，审计部监督内控执行情况[60] 关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人（或其他组织）及其一致行动人为公司关联方[63] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为公司关联自然人[63] 其他 - 公司按证券交易所规定发布可持续发展报告[64] - 办法经公司股东会审议通过起生效[64] - 办法由公司董事会负责解释[64]