内部控制制度 - 公司制定内部控制制度加强内控、规范运作和保护投资者权益[2] - 内部控制目标包括合规经营、提高效益、保证资产安全等[2] - 内部控制涵盖环境、业务、会计系统等内容及各层面[4] - 内部控制制度基本要素有内部环境、风险评估等[5] 治理结构与机制 - 公司完善治理结构，建立激励约束机制和风险防范意识[6] 业务环节内控 - 内部控制制度应涵盖财务报告和信息披露相关业务环节[6] 子公司管理 - 公司对控股子公司制定管理控制制度并监督[9] 关联交易内控 - 公司关联交易内部控制遵循诚实信用等原则[12] - 明确股东会、董事会对关联交易的审批权限和程序[12] - 审议关联交易要了解标的和对方情况，确定公允价格[13] - 与关联方交易应签书面协议明确权责[14] 对外担保内控 - 公司对外担保内控应遵循合法、审慎、互利、安全原则[17] - 指派专人关注被担保人情况并定期报告[18] - 妥善管理担保合同及相关原始资料[17] 募集资金管理 - 公司对募集资金进行专户存储管理并签三方监管协议[21][23] - 跟踪项目进度和募集资金使用情况[21] 重大投资内控 - 公司重大投资内控应遵循合法、审慎、安全、有效原则[25] - 重大投资需按规定权限和程序审批[25] 信息披露内控 - 公司按《创业板上市规则》等制定信息披露内控制度[28] - 董事会秘书为公司对外发布信息主要联系人[29] 审计与评价 - 审计部定期检查公司内部控制缺陷并提改进建议[32] - 检查监督内控运行情况并形成内审报告通报[32] - 审计委员会指导监督内部审计制度建立实施[33] - 审计部负责内部控制评价组织实施工作[33] - 董事会根据相关报告出具年度内部控制评价报告[33] - 注册会计师对公司财务报告内控情况出具评价意见[30] - 若注册会计师有异议，董事会需专项说明[31] 考核与披露 - 公司将内控情况作为绩效考核指标并建立追究机制[32] - 会计年度结束后四个月内披露内控评价报告和意见[36] 资料保存 - 审计部工作底稿等资料保存不少于十年[36]