审计委员会 - 成员中独立董事应占半数以上并担任召集人，至少一名为会计专业人士[4] - 指导监督内审制度建立实施，审阅并督促内审计划执行[7] - 根据内审报告出具年度内控自我评价报告[20] 内部审计部门 - 至少每季度向审计委员会报告工作，每年至少提交一次内部控制评价报告[8] - 督导下至少每半年对重大事件和大额资金往来检查一次[8] - 将重要事项作为年度审计计划必备内容[12] - 对被审计事项评价提建议，跟踪整改情况[14] 内部控制 - 公司应建立内部审计制度和审计部，审计部对审计委员会负责[4] - 至少每两年要求会计师事务所对财务报告内控有效性出具鉴证报告[20] - 披露年度报告时披露内控自我评价报告及相关主体意见[20] 违规处理 - 被审计单位违规，责令改正，严重报董事会处理[23] - 造成严重损失浪费责任人犯罪移交司法机关[23] - 内审人员犯罪移送司法机关，不犯罪按公司规定处理[23] 制度管理 - 制度修订权属董事会，授权审计部解释，经审议通过后生效[25]