浙江雅艺金属科技股份有限公司 内部审计制度 （于 2025 年 6 月 25 日召开的第四届董事会第八次会议审议通过） 第一章 总 则 第一条 为加强对公司的内部监督，防范和控制风险，增强信息 披露的可靠性，合理保证公司与财务报告和信息披露事务相关的业务 符合国家有关法律法规要求，保护投资者的合法权益，根据《中华人 民共和国审计法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号— —创业板上市公司规范运作》等国家有关法律法规和《企业内部控制 基本规范》，结合本公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于对公司各内部机构、合并报表的子公司就 与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节所进行的内部审计 工作。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部机构或人员依据国 家有关法律法规和本制度的规定，对其内部控制和风险管理的有效性、 财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动的效率和效果等开 展的一种评价活动。 第四条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、 高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过 程： 第五条 公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施 负责，重要的内部控 ...