内部控制要素与层面 - 公司内部控制围绕五要素开展管理工作[3] - 涵盖公司、部门等层面[7] - 制度包括内部环境等基本要素[8] - 涵盖销货及收款等业务循环[11] 内部控制制度与系统 - 使用计算机信息系统，有信息系统安全管理制度[14] - 全面实行并随时检查确保制度有效运行[14] 子公司管理控制 - 重点加强对控股子公司管理控制，建立相应政策和程序[15] - 对全资、控股子公司管理控制包括建立制度等活动[18] - 控股子公司若控股其他公司，应逐层建立管理控制制度[19] 关联交易与担保控制 - 关联交易内部控制遵循原则，明确审批权限和程序[21][22] - 对外担保内部控制遵循原则，严格控制担保风险[26] - 关联交易和对外担保需签订书面协议，妥善管理合同[23][27] 资金与投资控制 - 对募集资金进行专户存储管理，按规定使用和监督[31] - 重大投资内部控制遵循原则，控制投资风险[35] 信息披露与跟踪 - 董事会秘书为公司对外发布信息主要联系人[38] - 指定专人跟踪控股股东及实际控制人承诺事项落实情况并披露[39] 审计与评价 - 审计部定期检查内部控制缺陷并提出建议[41] - 审计部将检查情况形成报告通报审计委员会和董事会[41] - 董事会或审计委员会应出具年度内部控制评价报告[41] - 聘请会计师事务所对内部控制有效性出具审计报告并与年报同时披露[41] 其他 - 如注册会计师有异议，董事会要做专项说明[43] - 将内部控制情况作为绩效考核指标并建立责任追究机制[43] - 在指定网站和媒体披露内控自我评价和审计报告[43] - 本制度自董事会审议通过之日起生效施行[46]