内审报告与计划 - 内审部至少每季度向董事会审计委员会报告内审工作一次，每年提交内部审计工作报告[13] - 内审部至少每年向董事会审计委员会提交一次内部控制评估报告[16] - 内审部于每个会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划[31] 内审职责与范围 - 内审部对董事会负责，设专职负责人全面负责日常审计管理工作[7][9] - 需对公司相关内部控制制度检查评估、对经济资料及活动审计、协助建立反舞弊机制[12] - 应将审计重要对外投资等事项作为年度工作计划必备内容[13] 审计工作流程 - 内部审计人员在审计项目完成后7日内整理归档工作底稿，保存10年[24] - 审计通知书提前五日送达，审计异议3日内申诉，15日内处理[31][33] - 每个审计项目结束建档案，年度结束后6个月内归档[33] 内部控制相关 - 公司董事会对内部控制制度负责，每年要求会计师事务所出具审计报告[5][36] - 年度报告披露时，在指定网站披露评价报告和审计报告[36] 奖惩与制度执行 - 对执行制度成绩显著者可建议表扬奖励，违规者可提处罚建议[38] - 违规内审人员可报请董事长批准处分处罚[38] - 制度由董事会解释修订，按规定执行，审议通过生效[40][41][42]