审计规程 - 审计委员会制定年报审议工作规程规范公司运作和信息披露[2] - 年度财务报告审计时间由审计委员会与事务所协商确定[3] 审计流程 - 审计委员会督促事务所按时提交审计报告并记录情况[4] - 注册会计师进场前后，审计委员会审阅报表并形成书面意见[3] - 审计中审计委员会与管理层、机构沟通并记录[3] - 审计报告完成后，审计委员会审核信息，半数以上成员通过后提交董事会[3] 事务所管理 - 原则上年报审计期间不改聘事务所，确需改聘需审议[4] - 解聘或不再续聘需提前20天通知并允许陈述意见[4] - 续聘或改聘下一年度事务所需审计委员会半数以上成员同意并提交审议[4] 沟通协调 - 财务总监负责协调审计委员会与事务所沟通[5]