子公司定义 - 全资子公司指公司持股比例为100%的公司[2] - 控股子公司指公司持股比例超50%或能实际控制的公司[2] - 参股公司指公司持股比例未达50%且无实际控制权的公司[3] 管理与监督 - 公司根据战略对子公司实行年度预算管理[6] - 公司向子公司推选董事等人员并可适当调整[10] - 子公司董监高向公司提交年度述职报告并接受考核[12] - 公司定期或不定期对子公司进行审计监督[28] 信息与报告 - 子公司及时向公司董事会提供经营业绩等信息[6] - 子公司和参股公司按月、季、年向公司递交财务报表等[15] - 子公司年末编制本年度工作报告及下一年度经营计划报公司董事会[19] - 子公司建立重大信息内部报告制度确保信息披露合规[24] 财务与审批 - 子公司遵守公司统一财务管理和会计政策[14] - 子公司财务负责人定期报告资金变动并接受考评[14] - 子公司财务部门编制全面预算，管理成本等[16] - 子公司未经批准不得对外担保、外借资金等[16] - 子公司重大交易按规定权限报公司董事会或股东会审议[20] - 子公司对外投资计划由公司统筹管理并报批[21] - 子公司对外担保和财务资助由公司统一管理并报批[21] - 子公司筹资方案上报公司并履行审批程序[21] 违规与制度 - 子公司违规追究有关当事人责任[29] - 制度未尽事宜依国家法律等规定执行[31] - 制度与相关规定不一致时以法律等规定为准[31] - 制度由公司董事会负责解释[32] - 制度自公司董事会审议通过之日起生效实施[33]