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民爆光电(301362) - 内部审计制度
民爆光电民爆光电(SZ:301362)2025-06-26 19:17

深圳民爆光电股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了提高深圳民爆光电股份有限公司(以下简称"公司")内部审 计工作质量、明确审计工作职责及规范审计工作程序,根据《中华人民共和国公 司法》《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部 审计工作的规定》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《企业内部控制基本 规范》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范 运作》等规范性文件以及《深圳民爆光电股份有限公司章程》(以下简称"《公 司章程》")的规定,结合公司实际,特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计,是指公司内部审计部门或人员依据国家有关 法律法规和本制度的规定,对本公司各内部机构的内部控制和风险管理的有效性、 财务信息的真实性、完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 内部审计活动应当独立,审计人员开展内部审计工作应当坚持客观 公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密的原则。 第四条 本制度适用于公司分公司、控股子公司。 第五条 本制度所称内部控制,是指公司董事会、高级管理人员及其他有关 人员为实现下列目标而提供合理保证的过程: (一) ...