目 录 | 关于审计意见……………………………………………………第 一、 | 1—4 | 页 | | --- | --- | --- | | 二、关于内部控制……………………………………………………第 4—7 | | 页 | | 三、关于营业收入、净利润、客户供应商……………………… 第 7—17 | | 页 | | 四、关于存货跌价…………………………………………………第 17—19 | | 页 | | 五、关于应收账款…………………………………………………第 19—24 | | 页 | | 六、关于费用支付…………………………………………………第 24—29 | | 页 | 一、请年审会计师参照《中国注册会计师审计准则问题解答第 16 号——审 计报告中的非无保留意见》的有关规定说明：（1）结合重要性水平，说明针对 非标意见有关事项所采取的主要审计程序，穿行测试、细节测试等比例是否充 分，未能获取充分、适当审计证据的原因，审计范围受到何方、何种限制，是 否已执行替代程序、利用外部专家工作的情况，替代程序仍不能满足审计要求 的原因。（2）已获取的审计证据是否已足够证明相关事项影响的重大性但不具 有广泛性，是 ...