总审计师相关 - 总审计师由董事会根据集团公司党委提名聘任或解聘，对集团公司党委和董事会及其审计委员会负责[5] - 担任总审计师需从事集团公司审计等相关管理工作8年以上，担任相关管理部门正职不少于3年[13] - 总审计师可列席集团公司党委会有关前置决策经济事项的相关议程，参加或列席董事会以及管理层的全部会议[9] - 总审计师负责组织推动内部审计监督体系建设、落实审计规划和计划等多项工作[7] - 总审计师负责做好与国资监管机构等外部监督部门的沟通协调工作[9] 审计中心相关 - 审计中心人员数量原则上不低于在岗职工人数的千分之二或在岗财务人员数量的十分之一配置[15] - 集团公司设立审计中心，配备专业化审计人员，为总审计师履职提供组织保障和工作支持[10] - 审计中心独立行使审计监督权，履行职责所需经费列入本级单位预算[15] - 审计中心应在每个会计年度结束前一个月提交下一年度内部审计工作计划，结束后一个月提交年度内部审计工作报告[24] - 审计中心职责包括定期报告工作、编制年度计划、审计下属企业经营目标等[18] - 审计中心对内部审计项目质量实施三级复核制度[36] - 审计中心对内部审计工作实施质量分级控制政策和程序[36] - 审计中心至少每季度向审计委员会报告一次，年初报年度计划，年末报年度总结[41] - 审计中心对成绩显著部门、单位和个人提表扬或奖励建议[47] - 对拒绝提供资料等情况的相关人员，审计中心提批评或处分建议[47] 审计人员相关 - 审计人员应遵循职业道德规范，审计工作实行审计回避制度[16] - 集团公司应建立和实施后续教育制度，保证内部审计人员专业胜任能力[17] - 每个审计项目审计人员不得少于两人[25] - 对滥用职权等违反职业道德的内审人员，经审议报总审计师批准后上报处置[48] 审计活动相关 - 审计活动包括确认业务和咨询业务[21] - 确认业务含经济责任审计、财务收支审计等6种[21] - 咨询业务含顾问、建议等服务活动[22] 审计报告相关 - 审计报告出具前征求被审计单位书面意见，10个工作日内未提书面意见视为无异议[31] 审计整改相关 - 被审计单位主要负责人是审计整改工作第一责任人[33] 审计档案相关 - 审计档案除部分永久保存外，一般保管期限为10年，借阅限审计中心内部，特殊情况需总审计师批准[42] 绩效考核相关 - 集团公司将内部控制制度执行情况作为绩效考核重要指标[46] 审计质量控制相关 - 审计工作组需遵循回避、取得承诺、建立复核制度等质量控制要求[37] - 审计业务部门指导监督工作组，可建交叉复核机制并全面复核[39] - 审计质量部门抽样复核、评估审计结果文书质量和评价程序合规性[40] - 集团公司对集团审计中心评估分内部和外部评价，外部评价需报审计委员会批准[40]