审计委员会构成 - 由3名非公司高级管理人员董事组成，独立董事过半数[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] 审计委员会运作 - 委员人数低于规定人数2/3时，原委员仍履职[6] - 审核财务报告等需全体成员过半数同意提交董事会[8] - 至少每年向董事会提交外部审计机构履职评估报告[11] - 监督指导内审机构至少每半年检查一次[12] 审计委员会权限 - 有权检查公司财务，监督董高行为[13] - 发现董高违规可提解任建议[15] 信息披露 - 披露年报时在交易所网站披露审计委员会年度履职情况[16] 会议相关 - 例会至少每季度召开一次[21] - 会议召开前2日通知委员，全体同意可豁免[21][22] - 2/3以上委员出席方可举行[22] - 决议须全体委员过半数通过[22] - 一名委员最多接受一名委员委托[23] - 表决方式为举手或投票，可通讯召开[22] - 会议由董事会秘书安排和保存记录[24] 细则相关 - 自董事会决议通过之日起执行[27] - 修订权、解释权归公司董事会[28] - 文件为上海妙可蓝多2025年6月文件[29]