审计委员会人员构成 - 成员由三名董事组成，独立董事占多数，至少一名为会计专业人士[4] - 成员由董事长等提名，董事会选举产生[4] - 设主任委员一名，由会计专业独立董事担任[5] 任期规定 - 成员每届任期不得超过三年，独立董事连续任职不得超过六年[4] 工作要求 - 督导审计风控部至少每半年对重大事件实施情况等进行检查并提交报告[9] - 监督指导审计风控部开展内部控制检查和评价工作并出具评估意见[10] 审计机构相关 - 聘请或更换外部审计机构需经审议并向董事会提建议[11] - 至少每年向董事会提交对外部审计机构履职及自身监督情况报告[11] 财务报告审查 - 应审阅财务会计报告，关注欺诈等可能[12] - 存在财务造假等问题，要求公司更正数据，完成前不得审议通过[12] 股东会相关 - 董事会收到召开临时股东会会议提议后，应在十日内书面反馈[14] 股东诉讼 - 连续一百八十日以上单独或合计持有公司百分之一以上股份的股东可请求对违规董高提起诉讼[16] 会议安排 - 定期会议每年至少召开四次，每季度一次[22] - 召开前三天通知全体委员，紧急情况可口头通知并说明[22] - 会议应由三分之二以上委员出席方可举行，决议须全体委员过半数通过[23] 资料保存 - 会议记录等相关资料由董事会秘书保存，保存时间为十年[23] 其他 - 负责做好决策前期准备，提供公司相关财务报告等书面资料[18] - 公司披露年度报告时应披露审计委员会年度履职情况[18] - 职责范围内事项经全体成员过半数同意后可提交董事会审议[18]