信息保密与交易限制 - 公司董事等年报编制期负有保密义务，公告前特定时间不得买卖股票[4] 年报内容与披露要求 - 年报应记载公司基本情况、主要会计数据等内容[5] - 业绩亏损或大幅变动应及时预告[6] - 业绩泄露或交易异常应披露财务数据[7] 年报审核与责任 - 审计报告非标意见董事会应专项说明[8] - 独立董事履行责任，公司安排实地考察[8] - 审计委员会协商审计时间并督促[9] - 董事会审核年报并提书面意见[10] - 董事、高管签署定期报告确认意见[10] 制度生效与权限 - 制度经董事会审议通过生效，修改解释权属董事会[14]