关联方界定 - 持有公司5%以上股份的法人（或其他组织）及其一致行动人为关联法人[8] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[8] 交易审议程序 - 与关联人成交金额超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值超5%的交易需董事会审议后提交股东会[13] - 与关联法人成交金额超300万元且占最近一期经审计净资产值0.5%的交易需董事会审议[13] - 与关联自然人成交金额超30万元的交易需董事会审议[13] - 与关联法人成交金额不超300万元或不超最近一期经审计净资产值0.5%且与董事长无关联关系的交易由董事长审议[13] - 与关联自然人成交金额不超30万元且与董事长无关联关系的交易由董事长审议[13] 财务资助限制 - 公司不得为部分关联人提供财务资助，向关联参股公司提供资助有条件限制[13] 信息披露与审议 - 与关联人发生特定交易应按规定履行信息披露和审议程序，部分可申请豁免提交股东会[10] - 连续十二个月内与同一关联人或不同关联人就同一交易标的的关联交易按累计计算原则适用审议程序[14] 决议通过条件 - 关联事项普通决议须出席会议非关联股东所持表决权半数以上通过，特别决议须三分之二以上通过[19] 特定交易披露要求 - 与关联人交易成交金额超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上，交易标的为股权应披露经审计财务报告，为其他资产应披露评估报告[23] - 向关联人购买资产，成交价格与账面值溢价超100%且对方未提供盈利担保等承诺，公司应说明原因及保障措施[24] 独立董事审议 - 需要披露的关联交易应经独立董事专门会议审议，半数以上独立董事通过后提交董事会[23] 董事会与股东会审议 - 董事会审议关联交易，关联董事回避，过半数非关联董事出席可举行，决议须非关联董事过半数通过[18] - 股东会审议关联交易，关联股东回避，由非关联股东表决[19] 日常关联交易规定 - 与关联人签日常关联交易协议期限超三年，每三年重新履行审议程序并披露[23] - 日常关联交易实际执行金额超预计总金额，公司应以超出金额履行审议程序并披露[21] 其他关联交易规定 - 公司放弃控股子公司股权优先购买等权利，按规定适用重大交易或关联交易规定[24] - 公司委托关联人销售产品，除买断式外按委托代理费作为交易金额适用规定[25] 关联交易公告内容 - 关联交易公告应含关联交易概述、关联方基本情况等内容[28] - 关联交易公告需全体独立董事过半数同意的证明文件[28] - 关联交易公告应提供意向书、协议或合同[28] - 关联交易公告需标的资产财务报表[28] - 关联交易公告可能需审计报告、评估报告等[28] - 关联交易公告应包含关联交易情况概述表[28] 制度相关 - 本制度“以上”“以下”含本数，“超过”不含本数[30] - 本制度由公司董事会负责解释[30] - 本制度未尽事宜按相关规定执行，有不同规定适用新规定并修改制度[30] - 本制度经公司董事会审议通过生效，修改亦同[30]