审计工作安排 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[8] - 审计部应在会计年度结束前两个月提交下一年度内部审计工作计划[8] - 审计部应在会计年度结束后提交年度内部审计工作报告[8] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[11] - 审计部至少每半年对募集资金存放与使用情况审计一次[15] 审计机构设置 - 公司董事会设审计委员会指导和监督内部审计制度建立和实施[4] - 审计委员会下设审计部作为内部审计机构，对多事项进行监督检查[4] 审计职责范围 - 审计部对公司内部控制制度完整性、合理性及有效性进行检查评估[7] - 审计部对公司会计资料及经济活动合法性、合规性等进行审计[7] - 审计部协助建立健全反舞弊机制，关注检查舞弊行为[7] - 内部审计涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关业务环节[9] 审计关注事项 - 审计部在重要对外担保事项发生后及时审计，关注审批程序、担保风险等内容[14] - 审计部在重要关联交易事项发生后及时审计，关注关联方名单、审批程序等内容[14] - 审计部审查募集资金使用情况，关注是否存放专项账户、是否按计划使用等内容[15] - 审计部审查信息披露事务管理制度，关注制度制定、重大信息范围等内容[16] 报告与资料管理 - 内部审计工作报告、工作底稿及相关资料保存时间不得少于10年[19] - 公司根据审计部出具、审计委员会审议后的评价报告及相关资料出具年度内部控制评价报告[21] - 公司至少每年要求会计师事务所对与财务报告相关的内部控制有效性出具鉴证报告[23] - 如会计师事务所出具非无保留结论鉴证报告，公司董事会应做专项说明[23] - 公司应在披露年度报告时，在指定网站披露年度内部控制评价报告及核实评价意见[23]