制度适用范围 - 制度适用公司及直接或间接控股50%以上的公司等[3] 报告类型及披露要求 - 定期报告包括年度、中期和季度报告[10] - 年度报告4个月内编制完成并披露[25] - 中期报告2个月内编制完成并披露[25] - 季度报告1个月内编制完成并披露[25] - 第一季度报告披露不早于上一年度年报[25] 需披露情况 - 5%以上股份被质押等情况需披露[12] - 预计经营业绩亏损或大幅变动需披露临时报告[12] - 获重大额外收益需披露[12] - 聘任或解聘审计会计师事务所需披露[12] - 会计政策、估计重大自主变更需披露[12] 信息披露管理 - 董事会统一领导和管理信息披露工作[17] - 董事长是信息披露事务第一责任人[17] - 董事会秘书组织和协调信息披露事务[17] 股东义务 - 5%以上股份股东或实控人情况变化需告知并配合披露[21] 报告审核与送达 - 定期报告董事会召开至少5日前送达董事审阅[27] - 审计委员会审核财务信息过半数通过后提交董事会[27] 特殊情况处理 - 预计不能按时披露定期报告需公告原因等[25] - 已披露信息有误需及时发布更正等公告[28] 内幕信息界定 - 一年内重大资产交易超30%等属内幕信息[39] - 5%以上股份股东或实控人情况变化属内幕信息[39] - 新增借款或担保超上年末净资产20%属内幕信息[39] - 放弃债权或财产超上年末净资产10%属内幕信息[39] - 重大损失超上年末净资产10%属内幕信息[39] 内幕信息管理 - 内幕信息档案保存至少10年[42] - 公司如实记录内幕信息知情人名单等[41][43] - 告知内幕信息知情人制度并督促备案[43] - 董事会秘书负责内幕信息知情人登记及备案管理[46] 信息发布与保密 - 定期报告载于指定报纸和网站[31] - 公共媒体宣传经董事长或分管董事审查[31] - 信息披露义务人及知情人对未披露信息保密[35] - 内幕信息知情人对内幕信息保密[43] 违规处理 - 控股股东等不得滥用权利要求内幕信息[45] - 内幕信息知情人公开前不得买卖股票[45] - 违规泄露内幕信息知情人将被处罚[45] - 擅自披露信息造成损失公司保留追责权[45] - 内幕信息知情人违法处罚结果报送备案并公告[45] 制度冲突处理 - 本制度与其他文件冲突按其他文件执行[48]