资金管理 - 审计委员会督导内审部门至少每半年检查一次公司资金往来情况[10] - 内审部门每季度至少对货币资金内控制度检查一次[15] - 对与关联方有关的货币资金支付按流程管理[10] 控股股东与关联方 - 若控股股东侵占资产，应司法冻结股份，不能清偿30日内变现偿还[11][12] - 关联方占用资金造成损失，董事会应采取措施并追责[11] - 关联方拟用非现金资产清偿占用资金，须评估且方案经股东会批准[12][13] 担保规范 - 未经董事会或股东会批准不得向关联方提供担保[8] 责任认定 - 董事长、总经理等是防资金占用及清欠责任人，董事长为第一责任人[15] - 控股股东及关联方占用资金造成损失应担责[17] - 董高协助纵容侵占资产，重大责任人或被罢免解聘[18] - 非经营性资金占用相关责任人将受处分[17] 办法说明 - 办法经董事会审议通过后实施[21] - 与后续法规冲突时按新规定执行[21] - 解释权归公司董事会[22]