投资分类 - 公司对外投资分为短期和长期投资，短期不超一年，长期超一年[3] 审议规则 - 6种交易情况涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上需股东会审议[7] - 购买或出售资产交易累计超公司最近一期经审计总资产30%，需股东会审议并三分之二以上股东表决权通过[8] - 6种交易情况涉及资产总额低于公司最近一期经审计总资产10%可由总经理决定[10] 决策流程 - 董事会战略委员会下设投资评审小组，组长负责重大投资项目研究评估等[11] - 对外投资决策原则上经项目调研、可行性分析、项目立项、项目执行阶段[14] 投资限制 - 公司原则上不用自有资金进行证券等衍生产品投资，开展需董事会或股东会审议批准，超2/3董事和2/3以上独立董事同意[16] 操作制度 - 短期投资由财务部预选机会和对象、提供资金流量表，按权限审批后实施[17] - 证券投资执行联合控制制度，至少两人操作，操作人员与资金、财务管理人员分离[18] 财务管理 - 公司财务部负责对外投资财务管理，将预算纳入整体经营预算体系并协同办理相关手续[12] - 短期有价证券购入当日须记入公司名下[18] - 委托理财应选合格专业理财机构并签书面合同[18] 长期投资流程 - 长期投资经投资评审小组评估、战略委员会初审、董事会审议，超权限报股东会[21] 投资收回与转让 - 出现经营期满、破产等情况公司可收回对外投资[25] - 公司发展战略调整等情况可转让对外投资[26] 人员委派 - 公司按章程规定委派或推荐投资单位董监高[28] 财务核算与管理 - 财务部对投资项目全面财务记录和会计核算[31] - 控股子公司财务由公司财务部垂直管理[32] 审计制度 - 公司实行对外投资内部审计制度[42] 制度生效 - 本制度自股东会通过之日起生效[35]