内部审计制度通过情况 - 公司第三届董事会第二十五次会议审议通过《湖北康农种业股份有限公司内部审计制度》，9 票同意，0 票反对，0 票弃权，无需提交股东会审议[3] 审计部人员与职责 - 审计部配置不得少于 1 名内部审计专员作为负责人，应具备审计、会计等工作背景[10] - 审计部对公司各部门、子公司及参股公司内部控制和财务信息等进行检查监督[15] 审计报告与计划 - 审计部至少每季度向董事会审计委员会报告一次内部审计情况[15] - 审计部在每个会计年度结束前两个月提交年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度内部审计工作报告[16] - 审计部至少每年向董事会审计委员会提交一次内部控制评价报告[19] 审计范围与频率 - 内部审计范围包括财务审计、内部控制审计及专项审计[17] - 审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[23] 特殊事项审计 - 审计部在重要对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易事项发生后及时审计[20][21][22] - 审计部在业绩快报对外披露前进行审计[24] 其他相关规定 - 董事会应根据审计部报告出具年度内部控制自我评价报告[27] - 如会计师事务所出具非无保留结论内控审计报告，董事会应做专项说明[28] - 公司应建立审计部门激励与约束机制，监督考核内审人员工作[30] - 审计部对拒绝或拖延提供审计资料等行为部门和个人，可建议董事会处分[30] - 内部审计人员利用职权谋私等行为，董事会将给予处分、追究经济责任[32]