内部控制制度审议 - 公司第三届董事会第二十五次会议审议《湖北康农种业股份有限公司内部控制管理制度》，9票同意，0票反对，0票弃权，无需提交股东会审议[3] 内部控制目标与要素 - 内部控制目标包括保证经营合法合规、资产安全等[7] - 内部控制考虑内部环境、目标设定等要素[9] 内部控制活动 - 内部控制活动涵盖销售及收款、采购和费用及付款等营运环节[10] 专门管理制度完善 - 公司将完善印章使用管理、发票收据管理等专门管理制度[11] 子公司管理控制 - 公司对控股子公司管理控制包括建立制度、督导经营计划等[15] 关联交易控制 - 关联交易内部控制遵循诚实信用等原则，明确审批权限和审议程序[18] - 审议关联交易时要了解交易状况、对方情况，确定交易价格等[19] - 与关联方交易应签订书面协议，明确权利义务及法律责任[21] - 发生关联方占用资金等情况，董事会应采取保护措施[26] 对外担保原则 - 公司对外担保应遵循合法、审慎、互利、安全原则，严格控制担保风险[23] 募集资金管理 - 公司应对募集资金进行专户存储管理，按招股说明书所列资金用途使用[27] - 审计部每半年向董事会审计委员会书面报告募集资金使用情况[29] 重大投资原则 - 公司重大投资应遵循合法、审慎、安全、有效原则，控制投资风险[31] 衍生产品与委托理财 - 公司进行衍生产品投资应限定投资规模，委托理财需选合格专业理财机构[32] 信息披露制度 - 公司应制定《信息披露管理制度》，明确重大信息范围和内容[34] - 重大信息报告义务人应及时向公司董事会和董事会秘书报告相关信息[34] - 公司需建立完善重大信息的内部保密制度[34] 内部控制自查 - 公司根据自身情况制定内部控制自查制度和年度自查计划[38] - 审计部检查监督内部控制运行情况，发现重大异常及时报告[38] - 内部各部门、控股子公司应配合审计部检查监督，必要时定期自查[39] 内部控制评价 - 审计部负责组织实施内部控制自我评价工作并编制报告报董事会审议[40] - 内部控制自我评价报告应包括制度健全有效性、控制活动自查评估等内容[41] 注册会计师审计 - 公司聘请注册会计师年度审计时，必要时要求其出具内部控制审计报告[41] - 注册会计师对内部控制有效性有异议，董事会应做专项说明[44] - 专项说明应包括异议事项基本情况、影响程度等内容[43] 绩效考核与责任追究 - 公司将内部控制情况作为绩效考核指标，建立责任追究机制[41] 制度相关说明 - 本制度术语含义与《公司章程》相同[43] - 本制度由董事会制定、修改和解释，经董事会审议通过[45][46] - 本制度于2025年6月27日发布[47]