审计委员会组成 - 由三名董事组成，两名独立董事，至少一名为会计专业人士[5] - 设主任一名，由独立董事中的会计专业人士担任[6] 任期与职权 - 委员任期与同届董事会董事相同，届满连选可连任[6] - 行使监督评估内外部审计、审核财务信息披露等职权[9] 财务披露与审计机构 - 披露财务报告经全体成员过半数同意提交董事会审议[10][11] - 监督外部审计机构聘用，提聘用或更换建议[12][13] - 定期向董事会提交外部审计机构履职评估报告[13] 内部审计管理 - 内部审计机构向其报告，参与负责人考核[13][14] - 监督指导内部审计至少半年检查重大事件实施情况[15][16] - 督促内控重大缺陷整改与内部追责[17] - 内部审计部门季度开会，每年至少提交一次报告[19] 会议相关 - 每季度至少开一次会，可提议临时会议[21] - 三分之二以上成员出席方可举行[21] - 会议提前3日通知，全体同意可免除[21][22] - 委员连续两次不出席，董事会可撤销职务[27] - 决议经成员过半数通过[27] - 现场举手表决，通讯签字表决[28][29] - 会议记录人员为内部审计部门工作人员[31] - 会议档案由董事会秘书保存超十年[33][34] 规则生效与解释 - 议事规则经董事会审议通过生效，由董事会解释[38][39]