关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人（或其他组织）及其一致行动人为关联法人[5] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[7] 关联交易决策 - 董事会审议关联交易，过半数非关联董事出席可举行，决议须经非关联董事过半数通过[18] - 出席董事会非关联董事不足三人，交易提交股东会审议[18] - 股东会审议关联交易，关联股东不参与投票，其有表决权股份数不计入总数[18] 关联交易审批金额 - 公司与关联自然人交易低于30万元由总经理批准，30 - 300万元由董事会批准，超300万元由股东会批准[19][20] - 公司与关联法人交易低于300万元且低于公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%由总经理批准；300 - 3000万元且占比0.5% - 5%由董事会批准；超3000万元且超5%由股东会批准[20] 关联交易披露 - 公司与关联人成交超3000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值超5%，应及时披露并提供审计或评估报告[21] - 公司与关联自然人交易30万元以上、与关联法人交易300万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上应及时披露[29] 关联交易担保 - 公司为关联人提供担保，需经全体非关联董事过半数、出席董事会会议非关联董事三分之二以上审议同意并提交股东会审议；为控股股东等提供担保，对方需提供反担保[18] 关联交易豁免 - 公司与关联人发生特定情形交易可免于审计或评估，如日常关联交易等[22] - 公司与关联人发生特定交易可申请豁免提交股东会审议，如公开招标等[23] - 公司与关联人发生特定交易可免于履行关联交易相关义务，但法定情形仍需履行[23] 关联交易执行 - 关联交易未按规定程序获批不得执行，已执行未获批公司有权终止[30] - 公司在连续十二个月内与同一关联人或不同关联人就同一交易标的的关联交易，按累计计算原则适用规定[31] 关联交易决策意见 - 公司董事会应对评估机构选聘等发表明确意见[32] - 独立董事应对选聘评估机构程序等发表明确意见[32] 关联交易文件保管 - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保管，保管期限为二十年[34] 制度相关 - 制度未尽事宜依相关规定执行，不一致时以相关规定为准[34] - 制度规定事项抵触时以国家相关规定和公司章程为准[34] - 本制度由公司董事会负责解释[35] - 本制度自公司股东会审议批准后生效实施[36]