审计规定 - 公司内部审计工作管理规定于2025年6月通过审议[1] - 内部审计应遵循集中统一、全面覆盖、权威高效原则[4] 审计部门 - 公司设立审计管理部门，对审计项目集约化管理与统一实施[8] - 审计管理部门在公司党委、董事会领导下开展工作并报告[8] - 审计管理部门负责人任免由审计委员会提名，报董事会决定并备案[9] 审计工作 - 审计管理部门通过多种形式实施审计监督，涵盖15项主要审计事项[13] - 审计管理部门履行职责时具有7项权限[14] - 审计管理部门每年报告年度审计工作计划和报告，每季度至少报告一次工作开展情况[16] - 审计管理部门应协助董事会建立反舞弊机制[16] - 至少每半年对公司重大事件实施情况进行检查并提交报告[16] - 审计管理部门应建立内部审计质量控制等多项体系和机制[17] 审计计划 - 公司审计工作实行计划管理，5年编制一次审计工作规划，每年编制年度审计工作计划[20] - 审计计划经公司党委、审计委员会、董事会通过后实施，调整需报批[20] 项目管理 - 审计项目管理实行组长负责制，审计组需做好准备、实施和报告工作[27] - 审计报告印发前征求被审计单位意见，有异议需核实[28] - 审计结束后审计管理部门应及时整理资料归档[29] 问题整改 - 审计管理部门应建立审计发现问题整改工作机制[22] - 被审计单位应按要求整改并报告结果，审计管理部门跟踪检查[24] 协作机制 - 审计管理部门应与其他监督部门协作配合[24] - 公司应建立经济责任认定与干部考核评价联动机制[24]