报告披露时间 - 年度报告应在会计年度结束后4个月内编制完成并披露[12] - 半年度报告应在会计年度上半年结束后2个月内编制完成并披露[12] - 季度报告应在会计年度前3个月、前9个月结束后1个月内编制完成并披露[12] - 第一季度季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告披露时间[12] 报告审议与确认 - 定期报告内容需经公司董事会审议通过[13] - 定期报告财务信息需经董事会审计委员会审核[13] - 审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[13] - 公司董事、高级管理人员需对定期报告签署书面确认意见[13] 业绩预告 - 年度经营业绩净利润与上年同期相比上升或下降50%以上，需在会计年度结束后1个月内进行业绩预告[14] 重大交易披露 - 重大交易除“财务资助”“提供担保”外，资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需及时披露[19] - 重大交易除“财务资助”“提供担保”外，标的资产净额占公司最近一期经审计净资产10%以上且绝对金额超1000万元需及时披露[19] - 日常交易购原材料合同金额占公司最近一期经审计总资产50%以上且绝对金额超5亿元需及时披露[21] - 日常交易售产品合同金额占公司最近一个会计年度经审计主营业务收入50%以上且绝对金额超5亿元需及时披露[21] 关联交易披露 - 公司与关联自然人发生交易金额在30万元以上的关联交易需及时披露[21] - 公司与关联法人发生交易金额在300万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5％以上的关联交易需及时披露[21] 重大诉讼仲裁披露 - 重大诉讼和仲裁事项涉案金额超1000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上需及时披露[22] 重大风险披露 - 公司营业用主要资产被查封等情况超过总资产的30%需披露重大风险事项[23] - 除董事长、总经理外其他董事等无法正常履行职责达或预计达3个月以上需披露重大风险事项[23] 股份相关披露 - 任一股东所持公司5%以上的股份出现质押、冻结等情况需披露[25] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人持股情况变化需披露[25] 重大事项披露 - 公司应在董事会决议、签署协议、董高知悉时及时披露重大事项[27] - 重大事项筹划阶段出现难以保密等情形需披露现状及风险[28] - 已披露重大事项有进展或变化需及时披露[29] 子公司事项披露 - 控股子公司及控制主体发生重大事项视同公司发生需披露[30] - 参股公司事项影响股价公司需披露[30] 报告编制与披露流程 - 定期报告由总经理等编制，经审计委员会审核、董事会审议后披露[30] - 重大信息由报告义务人报告，经审核后由董事会秘书组织披露[31] 子公司管理 - 控股子公司应每月提交月度财务报告及资料[38] - 控股子公司重大事项审议会后需在两个工作日内报董事会办公室[39] 人员行为规范 - 董事、高管买卖公司股份前需书面通知董事会秘书[40] - 持股5%以上股东或实控人需及时告知委托人情况[43] 监管文件处理 - 公司收到监管文件董事会秘书应第一时间向董事长报告[45] 责任主体 - 董事长、总经理、财务负责人对财务报告披露负责[48] 信息披露管理 - 董事会应定期自查信息披露管理规定实施情况[53] - 审计委员会监督董事、高管信息披露职责履行[54] - 董事会秘书负责组织协调信息披露事务[49] - 公司财务信息披露前应执行内控制度[52] 档案管理 - 公司对外信息披露文件档案永久保管[57] 违规处理 - 违反规定致公司信息披露违规，公司将依规执行责任追究[59] - 违反规定但未触及处分清单的单位，由制度管理部门风险提示或责令整改[59] - 违反规定但未触及处分清单的个人，由责任部门或单位谈话提醒等[59] 追责权利 - 中介机构人员等擅自泄露信息致公司损失，公司保留追责权利[60] 规定说明 - 规定未尽事宜依法律法规等执行[62] - 规定中“以上”含本数，“超过”等不含本数[62] - 规定由公司董事会负责解释，自审议通过生效[62] - 规定主要测评条款为第三、四等条[62]