定期报告编制与披露 - 公司应在会计年度结束之日起4个月内编制年度报告，经董事会批准后2个工作日内向交易所报送[9] - 公司应在会计年度上半年结束之日起2个月内编制中期报告，经董事会批准后2个工作日内向交易所报送[9] - 公司应在会计年度第3个月、第9个月结束后1个月内编制季度报告，经董事会批准后2个工作日内向交易所报送[10] - 公司第一季度季度报告披露时间不能早于上一年度年度报告披露时间[10] 定期报告审核与审议 - 定期报告中财务信息需经审计委员会审核，全体成员过半数同意后提交董事会审议[12] - 半数以上董事无法保证定期报告内容真实性等，不视为审议通过，需重新编制[12] - 董事无法保证定期报告内容真实性等，应在董事会审议时投反对或弃权票[12] - 审计委员会成员无法保证财务信息真实性等，应在审核时投反对或弃权票[12] 定期报告相关人员责任 - 公司董事、高级管理人员需对定期报告签署书面确认意见[12] - 董事长为信息披露第一责任人，董事会秘书为主要责任人[32] 信息披露情形 - 重大诉讼、仲裁事项涉案金额超1000万元且占公司最近一期经审计总资产或市值1%以上需及时披露[16] - 公司营业用主要资产被查封、扣押等情况超过总资产30%需及时披露[18] - 除董事长、总经理外其他董事等无法正常履职达3个月以上需及时披露[18] - 交易涉及资产总额占上市公司最近一期经审计总资产10%以上需及时披露[21] - 交易成交金额占上市公司市值10%以上需及时披露[21] - 交易标的最近一个会计年度资产净额占上市公司市值10%以上需及时披露[21] - 交易标的最近一个会计年度相关营业收入占上市公司最近一个会计年度经审计营业收入10％以上且超1000万元需及时披露[21] - 交易产生利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润10％以上且超100万元需及时披露[21] - 交易标的最近一个会计年度相关净利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需及时披露[22] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人持股情况发生较大变化需及时披露[20] 信息披露流程 - 对外发布信息需经部门负责人核对、证券事务部草拟、董事会秘书审核、董事长签发[26] - 定期报告由高级管理人员编制，审计委员会审核财务信息，董事会审议，董事会秘书组织披露[27] - 临时报告由证券事务部草拟，董事会秘书审核并组织披露，重大事项需经董事会、股东会审议[27] - 向证券监管部门报送报告由证券事务部或指定部门草拟，董事会秘书审核报送[27] - 重大信息由董事、高级管理人员报告董事长和董事会秘书，董事会秘书组织披露[28] - 未公开信息由主管职能部门通报董事会秘书，经董事会批准后披露[29] - 收到监管部门文件，董事会秘书向董事长报告，董事长督促通报董事和高级管理人员[31] 股票交易规定 - 董事、高级管理人员买卖公司股票及其衍生品种后需在2个交易日内向公司报告并在证券交易所网站公告[37] - 公司董事、高级管理人员及配偶在公司定期报告公告前15日内等特定期间不得买卖公司股票及其衍生品种[37] - 持有公司5%以上股份的股东或董事、高级管理人员违反规定6个月内买卖股票，公司董事会应收回所得收益并披露相关内容[38] 其他规定 - 公司证券事务部对控股股东、实际控制人书面答复意见涉及信息披露的应履行披露义务，相关书面材料保存期限不得少于十年[43] - 公司董事、高级管理人员、持股5%以上的股东及其一致行动人、实际控制人应及时报送公司关联人名单及关联关系说明[43] - 公司各部门和下属公司负责人是信息披露事务管理和报告第一责任人，应指派联络人负责相关工作[40] - 公司应建立向控股股东、实际控制人的信息问询机制，由董事会秘书或证券事务部进行问询[41] - 持有公司5%以上股份的股东、实际控制人出现特定情形应及时通知公司，公司报告证券交易所并披露[41] - 公司董事长、总经理为保密工作第一责任人[46] - 公司预定披露信息提前泄露等情况应立即披露[47] - 公司拟披露信息存在特定情形可申请暂缓或豁免披露[48] - 公司信息披露违规需对责任人处分并采取更正措施[50][51] - 定期报告披露前一个月内应尽量避免投资者关系活动[53] - 业绩说明会应网上直播并提前公告相关内容[53] - 投资者关系活动前需签署投资者承诺书[53] - 核查特定对象文件存在问题应要求改正或澄清[54] - 再融资活动应注意信息披露公平性[55] - 财务信息披露前应执行内部控制制度[56]