投资分类与原则 - 公司对外投资分为短期、长期和其他投资[3] - 公司对外投资应遵守六项原则，包括符合发展战略等[9] 决策机构与权限 - 公司股东会、董事会为对外投资决策机构，总经理等在授权范围内决策[8] - 董事会可将非重要投资事项决策授权给总经理、联席总经理[20] 审议与审批事项 - 五类事项需董事会审议后报股东会批准，如交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上[13] - 购买、出售等资产涉及金额超公司最近经审计总资产30%需中介审计评估并经股东会三分之二以上表决权通过[20] 交易计算规则 - 交易涉及提供财务资助等事项以发生额计算，并在连续十二个月内累计[17] - 公司在连续十二个月内发生的同类交易应累计计算[18] 重大资产重组标准 - 购买、出售资产总额占公司上一会计年度末经审计合并财报资产总额比例达50%以上按重大资产重组办法办理[21] - 购买、出售资产上一年度营业收入占公司同期经审计合并财报营业收入比例达50%以上且超5000万元按重大资产重组办法办理[21] - 购买、出售资产净额占公司上一会计年度末经审计合并财报净资产额比例达50%以上且超5000万元按重大资产重组办法办理[21] 投资流程 - 各部门、分支机构可提交“项目预选建议书”，经评估后报总经理办公会审批立项[23][24] - 短期投资由投资部预选、编制计划，财经中心提供资金流量表，按权限审批后实施[27] - 长期投资由投资部初步评估、调研论证，编制报告报送总经理等，经评审、讨论后实施，超权限上报董事会[30] 投资调整与收回 - 投资项目经批准方可实施，需调整则重新审批[33] - 出现经营期满、破产等情况公司可收回对外投资[35][36] - 投资项目有悖经营方向、连续亏损等情况公司可转让对外投资[37] 运营与管理 - 公司对外投资组建合作、合资或子公司应派出人员参与运营决策并维护公司利益[39] - 公司财经中心对对外投资活动进行全面财务记录和会计核算[41] - 公司子公司定期向财经中心报送财务报表[42] 检查与监督 - 公司年度末对长、短期投资全面检查，对子公司审计[42] - 公司财经中心和内审部对投资项目监督[47] - 内审部检查评估对外投资内控有效性[47] - 内审部将重要对外投资审计列为年度计划[47] - 公司盘点投资资产确保账实相符[47] 信息披露与报告 - 公司对外投资按规定履行信息披露义务[44] - 子公司重大事项及时报告公司相关人员[45] 子公司定义 - 本制度所称子公司为直接或间接持股超50%或表决权有重大影响的公司[50]