审计机构设置 - 公司审计风控部为内部审计常设机构，向董事会负责并报告工作[6] - 条件成熟的下属企业应设独立内部审计机构或明确职责机构并配人员[7] 审计工作流程 - 每年对公司内控制度测试评估并形成自我评估报告[10] - 审计项目确定途径有年度审计计划、审计委员会批示交办等[18] - 审计前1 - 3天送达审计通知书[20] - 被审计单位一周内对审计报告征求意见稿提书面意见[23] - 被审计单位一周内拟订整改措施回复审计文书问题和要求[25] 审计机构职责权限 - 工作职责包括制定制度、监督检查等多项内容[9] - 工作权限包括参加会议、审查资料等[11] 复议规定 - 对审计报告有重大异议，15日内向内部审计机构申请复议[27] - 对复议结论等有重大异议，10日内向总经理申请复议[27] 资料保存与人员管理 - 审计相关资料保存不少于10年[32] - 审计人员参加培训教育，鼓励取得职业资格[36] - 实行岗位资格和后续教育制度，公司支持保障[38] - 监督考核审计人员，重大问题追究责任[40] 违规处理与制度生效 - 被审计对象拒绝提供材料等行为给予处分或提交处理[41] - 审计人员谋私利等行为给予处分、追究责任，严重移送司法[42] - 制度自董事会审议通过生效实施，由审计风控部修订解释[44]