制度审议 - 金融衍生品交易管理制度于2025年6月30日经第十二届董事会第一次会议审议通过[1] 交易原则 - 禁止开展单纯以盈利为目的的投机性金融衍生品交易，以套期保值为目的[7] 审议标准 - 预计动用交易保证金和权利金上限占公司最近一期经审计净利润50%以上且超500万元，需股东会审议[15] - 预计任一交易日持有的最高合约价值占公司最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元，需股东会审议[15] 审批权限 - 5000万元以下的特定交易活动由公司财务总监审批，超5000万元由财务总监及总经理（或董事长）双签审批[15] 管理职责 - 公司总经理负责金融衍生品全面管理，财务总监监控指导具体业务[17] 审计监督 - 公司审计风控部每年对重大金融衍生品操作情况进行一次审计并提交书面报告[19] 额度限制 - 相关额度使用期限不得超过12个月，期限内任一时点金额不得超已审议额度[20] 操作要求 - 公司从事金融衍生品交易应编制可行性分析报告并提交董事会审议[20] 风险管理 - 金融衍生品业务风险管理需严禁越权操作、规范资金收支等[22] - 套期保值业务须在合法合规前提下运营[23] - 公司和子企业应重视金融衍生品风险评估并采取相应策略[23] - 开展金融衍生品业务应按不相容岗位分离原则设置岗位及配备人员[23] 反馈监督 - 发现未按审批进行的交易应及时反馈[24] - 财务和审计部门应建立风险管理信息系统[24] - 审计风控部应制定年度监督检查计划审查相关业务[24] - 财务总监需对重大问题向公司高层报告[24] 违规追责 - 违反规定开展衍生品业务将追究责任[26] 细则备案 - 企业开展交易须建立操作管理细则并报总部备案[26] 制度生效 - 本制度自董事会审议通过之日起生效实施[27]