关联人定义 - 持有公司5%以上股份的法人、自然人及其一致行动人为公司关联人[7][9] 关联交易定义 - 公司关联交易指公司或控股子公司与关联人之间转移资源或义务的事项，涵盖购买原材料、销售产品等[10] 关联交易原则 - 公司关联交易须遵循诚实信用、不损害公司及非关联股东权益等原则[12] 审议表决规则 - 董事会审议关联交易时，关联董事回避表决，会议由过半数非关联董事出席，决议经非关联董事过半数通过，无关联董事不足三人提交股东会审议[16] - 股东会审议关联交易时，关联股东回避表决，其所代表有表决权股份数不计入有效表决总数[17] 资源保护措施 - 公司应防止关联人干预经营、股东及关联方占用或转移公司资金资产等资源[12] - 公司董事及高管有义务关注公司是否被关联方挪用资金等，发现异常提请董事会采取措施[14] - 公司发生关联方占用或转移资源造成损失，董事会应及时采取保护性措施[14] 借款限制 - 公司不得直接或通过子公司向董事或高管提供借款[14] 协议回避措施 - 公司关联人与公司签署涉及关联交易协议，需采取必要回避措施[16] 决议通过条件 - 关联事项形成决议，普通决议须经出席股东会的非关联股东所持表决权的过半数通过，特别决议须经2/3以上通过[18] 股东会审议标准 - 公司与关联人发生的交易（除担保）金额超3000万元，且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上，需股东会审议批准[21] - 公司为关联方提供担保，不论数额大小，需股东会审议批准[22] 董事会审议标准 - 公司与关联自然人发生交易金额超30万元的关联交易，需董事会审议[24] - 公司与关联法人发生交易金额超300万元，且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易，需董事会审议[24] 协议期限规定 - 公司与关联人签订的日常关联交易协议期限超三年，应每三年重新履行审议和披露义务[25] 重大关联交易审计评估 - 需股东会批准的重大关联交易事项（获赠现金资产和担保除外），交易标的为股权需对其最近一年又一期财报审计，审计截止日距股东会召开日不超6个月[27] - 需股东会批准的重大关联交易事项（获赠现金资产和担保除外），交易标的为非现金资产需对其评估，评估基准日距股东会召开日不超一年[27] 豁免审议情况 - 关联人向公司提供资金，利率不高于央行规定的贷款市场报价利率，且公司无相应担保，可豁免提交股东会审议[29] - 公司与关联人达成一方以现金认购另一方发行的证券等四种关联交易时，可免予按制度履行相关义务[29]